por ¿Puede un padre reclamar la matrícula universitaria en los impuestos?
La disposición es efectiva para los gastos de matrícula universitaria pagados después del 31 de diciembre de 1996, para la educación proporcionada al contribuyente o a un dependiente en los períodos académicos que comienzan después de esa fecha.
El contribuyente o la persona a su cargo deben estar matriculados en un curso de estudios en una institución educativa que reúna los requisitos necesarios y que sea un programa de al menos dos años que conduzca a la obtención de un título universitario o de asociado, un diploma o un certificado. Los pagos de la matrícula de los estudiantes que cursan estudios de posgrado en dicha universidad no pueden acogerse a la deducción por matrícula universitaria. Por lo tanto, no se permite la deducción de ningún importe de matrícula pagado por un curso de posgrado realizado por una persona que siga un programa que conduzca a un título académico o profesional avanzado, como un programa de negocios, medicina o derecho.
A efectos de esta deducción, los «gastos cualificados de matrícula universitaria» incluyen únicamente los gastos designados como matrícula o cuotas obligatorias requeridas para la inscripción o asistencia del contribuyente o de cualquier dependiente del contribuyente a una institución educativa elegible.
Formulario 8917
Puede obtener un crédito fiscal o una deducción fiscal detallada por los gastos admisibles de matrícula universitaria. Los gastos deben ser para estudios universitarios, pagados por usted como contribuyente, en nombre suyo, de su cónyuge o de sus dependientes, para matricularse o asistir a instituciones de educación superior que cumplan los requisitos dentro o fuera del estado.
El crédito para la matrícula universitaria es un crédito fiscal permitido para los gastos cualificados de matrícula universitaria pagados para un estudiante elegible. Para los contribuyentes con gastos admisibles de 5.000 $ o más, el crédito es igual al porcentaje aplicable de los gastos de matrícula cualificados multiplicado por el 4 %. El importe máximo de los gastos cualificados de matrícula universitaria es de 10.000 $; por lo tanto, el crédito máximo por matrícula es de 400 $ por estudiante que reúna los requisitos.
Los gastos de matrícula cualificados se definen como netos de becas o ayudas financieras. Las instituciones de educación superior incluyen escuelas de negocios, comerciales, técnicas u otras escuelas ocupacionales, reconocidas y aprobadas por los Regentes de la Universidad del Estado de Nueva York, o por una agencia de acreditación reconocida a nivel nacional y aceptada por los Regentes, que ofrece un curso de estudio que conduce a la concesión de un título, certificado o diploma postsecundario.
¿Es deducible el pago de la matrícula de otra persona?
A1. No, pero la Ley de Protección de los Estadounidenses contra la Subida de Impuestos (PATH) de 2015 hizo que el AOTC fuera permanente. El AOTC ayuda a sufragar el coste de los gastos de educación superior en concepto de matrícula, ciertas tasas y materiales del curso durante cuatro años.
Para reclamar el AOTC o la LLC, utilice el formulario 8863, Créditos para la educación (Créditos para la Oportunidad Americana y el Aprendizaje Permanente). Además, si reclama el AOTC, esta ley requiere que incluya el número de identificación del empleador de la escuela en este formulario.
Además, la Ley de Ampliación de las Preferencias Comerciales de 2015 requiere que la mayoría de los estudiantes hayan recibido un formulario 1098-T. Para ser elegible para reclamar el AOTC o la LLC, esta ley requiere que un contribuyente (o un dependiente) haya recibido el Formulario 1098-T, Declaración de Matrícula, de una institución educativa elegible.
A2. A diferencia de los otros créditos fiscales para la educación, el AOTC se permite para los gastos de libros, suministros y equipos relacionados con el curso que no se pagan necesariamente a la institución educativa pero que son necesarios para la asistencia. También difiere porque puede reclamar el crédito durante cuatro años fiscales en lugar de no tener límite en el número de años que puede reclamar el AOTC. Consulte Créditos para la educación: AOTC y LLC para más información.
Qué gastos universitarios son deducibles en 2020
Ir a la universidad parece ser más caro cada año. La matrícula, las cuotas, el alojamiento y la comida para un estudiante del estado que asiste a una institución pública de cuatro años cuestan 27.650 dólares para el año escolar 2021-2022 (en promedio). Hace una década, un estudiante residente habría pagado una media de 15.180 dólares (en dólares de 2016) por los mismos gastos. No hay mucho que puedas hacer contra el aumento de los costos universitarios, pero hay algunas exenciones fiscales que puedes utilizar para ayudar a compensar el costo de la universidad. Un asesor financiero puede ayudarte a optimizar una estrategia fiscal para tus necesidades y objetivos educativos.
La deducción por matrícula y cuotas expiró el 31 de diciembre de 2020. Sin embargo, los contribuyentes que pagaron matrículas y cuotas calificadas en 2018, 2019 y 2020 podían reclamar una deducción máxima de $4,000. La pérdida de esta deducción pone de manifiesto lo útil que puede ser un plan de ahorro universitario 529 para ahorrar dinero en gastos universitarios.
Podrías obtener esta desgravación fiscal si cubrieras el coste de esos gastos educativos cualificados para un estudiante universitario como tú, uno de tus dependientes (siempre que nadie más reclame al dependiente en sus impuestos) o tu cónyuge. Los gastos de educación cualificados incluyen la matrícula y otras tasas que los estudiantes están obligados a pagar para asistir a una determinada institución. Sin embargo, no puedes deducir los gastos que hayas pagado con una beca u otro premio libre de impuestos.
